Получить налоговый вычет за покупку полиса ДМС могут только граждане являющиеся налоговыми резидентами РФ, получающие доходы, которые облагаются налогом по ставке 13%.
Вернуть часть средств за полис добровольного медицинского страхования можно не только для себя, но и если вы приобрели страховку родителям, детям, супругу (супруге). Оформить вычет можно за ДМС оформленный в страховой компании имеющей лицензию на право осуществления страховой деятельностью.
Для этого необходимо собрать и предоставить пакет документов через инспекцию Федеральной налоговой службы — ИФНС, на портале госуслуги или через работодателя. Если ДМС был оформлен работодателем, вернуть часть расходов можно в случае, если часть стоимости полиса удерживалась из заработной платы застрахованного.
Налоговый вычет не смогут получить: неработающие пенсионеры так как пенсия не облагается НДФЛ, индивидуальные предприниматели работающие на специальных условиях и женщины в декретном отпуске с доходами не облагающимися НДФЛ.
Какая сумма налогового вычета за ДМС возвращается
Согласно налоговому кодексу РФ социальные налоговые вычеты компенсируют расходы на уплату НДФЛ. Общий лимит всех расходов ограничен 120 000 рублей в год за исключением расходов на необходимое дорогостоящее лечение или образование детей, НДФЛ с таких расходов возмещаются без ограничения по сумме.
Максимальный размер социальной компенсации период, это один год, будет равен 15 600 рублей — это и есть 13% от 120 000 рублей.
Пример возврата уплаченного налога:
- Гражданин потратил на оформление ДМС 140 000 рублей, сумма возврата будет 15 600 рублей так как это 13% от максимально допустимого лимита 120 000 рублей, с которого возвращается уплаченный НДФЛ.
- Гражданин оформил полис за 18 000 рублей, возврат — 13% от полной стоимости полиса — 18 000, сумма возврата составит 2 340 рублей.
Документы для оформления вычета по ДМС
Для получения вычета по ДМС нужно собрать ряд обязательных документов, в этот список входят:
- Справка о доходах и уплаченных налогах за необходимый период — форм 2 — НДФЛ;
- Декларация с расчетами уплаченных взносов — формы 3 — НДФЛ;
- Копия договора со страховой компанией;
- Чек об уплате ДМС;
- Паспорт гражданина РФ — его копия;
- Заявление установленного образа о возврате НДФЛ, допускается подать в срок до 3 лет, а также за 3 предыдущих года со дня приобретения полиса;
- Реквизиты вашего счета для перечисления денежных средств;
- Документы, подтверждают родство, если страховка приобриталась родным.
Важное замечание: При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на возврат НДФЛ, при себе необходимо иметь их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Где оформить налоговый вычет за ДМС
Через налоговую
Через ИФНС, вычет можно вернуть только по окончании налогового периода (1 год) в котором вы приобретали полис.
Для оформления нужна декларация, формы 3 — НДФЛ, воспользуйтесь образцами документов, инструкциями на официальном сайте ИФНС, при помощи программы «Декларация», или самый простой способ — на портале Госуслуги. В каждом случае понадобиться оформить электронную подпись, сделать это можно в личном кабинете на портале Госуслуг.
Отправленные данные будут проверяться в течении 3-х месяцев, по окончании которой, в личном кабинете будет сообщение, будет произведена выплата средств.
Через работодателя
При оформлении возврата НДФЛ за приобретенный полис добровольного медицинского страхования через работодателя нет необходимости ждать окончания года, документы в ИФНС можно подавать сразу после оплаты полиса, оформляется на сотрудников, на основании трудового договора.
Форму 3 — НДФЛ заполнять не нужно, что бы получить вычет необходимо написать в ИФНС заявление в свободной форме и подать документы подтверждающие приобретение ДМС.
Документы подаются через личный кабинет на сайте ФНС или самостоятельно — визит в ИФНС. В течении месяца ИФНС оформит и отправит уведомление о праве на возврат средств в бух. отдел работодателя. Далее, бухгалтерия будет начислять к заработной плате сумму равной 13% от полной стоимости полиса каждый месяц, пока не будет выплачена вся сумма.
